연말정산 준비 순서

연말정산은 1월에 합니다. 그런데 1월에는 바꿀 수 있는 게 없습니다. 이미 지난 해의 지출이 정해져 있으니까요.

바꿀 수 있는 시기는 지금부터 12월까지입니다.

미리보기가 10월 말에 열립니다

국세청 홈택스의 연말정산 미리보기입니다. 1월부터 9월까지의 카드 사용 내역을 자동으로 불러와, 올해 세금이 얼마나 나올지 보여줍니다.

홈택스 → 장려금·연말정산·기부금 → 편리한 연말정산
      → (근로자용) 연말정산 미리보기

간편인증(카카오, 네이버 등)이나 공동인증서로 로그인하면 됩니다.

간소화 서비스와는 다릅니다

이름이 비슷해 헷갈리는데 쓰임이 다릅니다.

미리보기는 "남은 기간에 무엇을 바꾸면 세금이 줄어드는가"를 보는 것입니다.

가장 중요한 것: 신용카드 25% 문턱

카드 소득공제는 총급여의 25%를 넘게 쓴 부분부터 시작됩니다.

총급여 4,000만원 → 1,000만원까지는 공제 없음
                    그 위부터 공제 시작

여기서 갈립니다.

아직 25%를 못 넘었다면

• 공제가 아예 없는 구간입니다
• 어떤 카드를 쓰든 세금에 영향이 없습니다
• 편한 대로 쓰시면 됩니다

이미 25%를 넘었다면

• 남은 석 달은 체크카드와 현금영수증이 유리합니다
• 공제율이 신용카드 15%, 체크·현금 30%로 두 배입니다

⚠️ 문턱을 넘었는지부터 확인해야 합니다. 넘지도 않았는데 체크카드로 바꾸는 건 의미가 없습니다.

지금 챙길 것

부양가족

한 명 추가되면 기본공제 150만원입니다. 그런데 소득 요건이 있습니다.

• 연간 소득금액 100만원 이하
• 근로소득만 있다면 총급여 500만원 이하

부모님이 아르바이트를 하셨다면 확인해 보세요. 맞벌이라면 누가 올릴지도 정해야 합니다.

연금저축과 IRP

세액공제 대상입니다. 12월 31일까지 납입한 금액이 반영되므로 연말에 몰아 넣어도 됩니다.

월세

무주택 세대주라면 세액공제 대상입니다. 계약서와 이체 내역을 미리 챙겨두세요. 현금으로 냈다면 증빙이 없어 공제가 어렵습니다.

의료비와 교육비

의료비는 총급여 3%를 넘는 부분부터입니다. 연말에 예정된 치료가 있다면 올해와 내년 중 어느 쪽이 유리한지 계산해 볼 여지가 있습니다.

환급은 보너스가 아닙니다

한 가지 짚어둘 것이 있습니다.

환급받는다는 것은 매달 세금을 많이 떼였다는 뜻입니다. 국가에 무이자로 돈을 빌려준 셈입니다.

반대로 더 내야 한다면 그동안 덜 떼인 것이라, 손해가 아닙니다.

⚠️ "13월의 월급"이라는 말에 현혹되지 마세요. 환급이 크다고 좋은 것이 아니라, 0에 가까울수록 정확하게 뗀 것입니다.

정리하면

• [ ] 10월 말 미리보기로 예상 세액을 확인했는가
• [ ] 신용카드 25% 문턱을 넘었는지 봤는가
• [ ] 넘었다면 남은 기간 체크카드·현금영수증을 쓰고 있는가
• [ ] 부양가족 소득 요건을 확인했는가
• [ ] 월세 계약서와 이체 내역을 챙겼는가
• [ ] 연금저축·IRP 납입 여력이 있는가

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이 글은 2026년 10월 기준으로 정리한 것으로 개별 사안에 대한 세무 자문이 아닙니다. 공제 요건과 한도는 매년 바뀌며 개인 상황에 따라 유불리가 달라집니다. 미리보기 개시일은 매년 국세청 공지로 확인하시고, 정확한 계산은 홈택스나 세무대리인을 통해 확인하시기 바랍니다.

아래 계산기로 실수령액을 확인하면 매달 얼마를 떼이고 있는지 볼 수 있습니다.